БИБЛИОТЕКА ГАПОУ РК «КРЫМСКИЙ МНОГОПРОФИЛЬНЫЙ КОЛЛЕДЖ»


НОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧЕБНИКОВ УЧЕБНЫЙ ГОД 2020

Малис, Н. И. Налоговый учет и отчетность [Текст] : учебник и практикум для СПО / Н. И. Малис, Л. П. Грундел, А. С. Зинягина ; ред. Н. И. Малис. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2020. – 408 с. – (Профессиональное образование). – ISBN 978-5-534-11322-8. *Аннотация:* В учебнике рассматриваются основные этапы становления и развития налогового учета и соответствующей ему отчетности, даны теоретические основы налогового учета, описан действующий механизм налогового учета по всем налогам налоговой системы Российской Федерации, представлены схемы, статистический материал, примеры, контрольные вопросы и задания. Соответствует актуальным требованиям Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования и профессиональным требованиям. Для студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования, обучающихся по специальностям: «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», а также всех, кто интересуется вопросами налогового учета и отчетности. Также может быть полезен для профессиональной подготовки и переподготовки бухгалтерских и финансовых работников.

Содержание:
Предисловие. – С. 8 Принятые сокращения. – С. 10 Глава 1. Сущность, задачи и методология налогового учета. – С. 12 1.1. Объективная необходимость возникновения налогового учета. Этапы развития системы налогового учета. – С. 12 1.2. Нормативное регулирование налогового учета и отчетности. – С. 15 1.3. Понятие налогового учета. Цели ведения налогового учета и его отличие от бухгалтерского учета. – С. 16 1.4. Первичные учетные документы. – С. 17 1.5. Методология налогового учета. – С. 19 1.6. Элементы налога. – С. 24 1.7. Аналитические регистры налогового учета. – С. 26 1.8. Налоговая отчетность. – С. 28 Практикум. – С. 32 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 32 Тесты. – С. 32 Глава 2. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на добавленную стоимость. – С. 33 2.1. Налогоплательщики и элементы налога 2.2. Алгоритм расчета налога на добавленную стоимость. – С. 44 2.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по НДС. – С. 45 2.3.1. Документы, применяемые при расчетах налога на добавленную стоимость. – С. 46 2.3.2. Особенности учета операций, облагаемых по ставке 0 процентов. – С. 47 2.3.3. Налоговый учет налога на добавленную стоимость при получении и перечислении авансов. – С. 50 2.3.4. Особенности учета налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации. – С. 53 2.3.5. Особенности налогового учета налога на добавленную стоимость при производстве строительно-монтажных работ. – С. 55 2.3.6. Налоговые вычеты при приобретении основных средств. – С. 57 2.3.7. Раздельный учет налога на добавленную стоимость. – С. 57 2.3.8. Передача имущества в качестве вклада в уставный капитал. – С. 60 2.3.9. Передача имущества на безвозмездной основе. – С. 61 2.3.10. Особенности учета налога на добавленную стоимость при передаче имущественных прав. – С. 62 2.3.11. Ограничения в применении налоговых вычетов налога на добавленную стоимость по расходам, нормируемым при расчете налога на прибыль. – С. 66 2.3.12. Особенности налогового учета по налогу на добавленную стоимость налоговыми агентами. – С. 66 2.3.13. Комплексный пример, иллюстрирующий особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость. – С. 68 2.4. Порядок составления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость. – С. 70 Практикум. – С. 74 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 74 Тесты. – С. 74 Практические задания. – С. 75 Глава 3. Налоговый учет и налоговая отчетность по акцизам. – С. 77 3.1. Субъекты и объекты налогообложения. – С. 77 3.2. Налоговая база и налоговая ставка 3.3. Порядок исчисления акциза и авансового платежа акциза. – С. 88 3.4. Налоговые вычеты. – С. 92 3.5. Сроки и порядок уплаты акциза, отчетность. – С. 95 3.6. Учет объема производства и оборота подакцизных товаров. – С. 97 Практикум. – С. 105 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 105 Тесты. – С. 105 Задачи. – С. 107 Глава 4. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на прибыль. – С. 110 4.1. Налогоплательщики и элементы налога. – С. 110 4.2. Алгоритм расчета налога на прибыль. – С. 112 4.2.1. Способы формирования налоговой базы. – С. 112 4.2.2. Доходы в налоговом учете. – С. 122 4.2.3. Расходы в налоговом учете. – С. 125 4.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на прибыль. – С. 136 4.3.1. Документы налогового учета налога на прибыль. – С. 136 4.3.2. Налоговый учет материальных расходов. – С. 137 4.3.3. Налоговый учет амортизируемого имущества. – С. 137 4.3.4. Особенности налогового учета расходов при реализации имущества и имущественных прав. – С. 141 4.3.5. Налоговый учет нормируемых расходов. – С. 144 4.3.6. Безвозмездная передача имущества. – С. 148 4.3.7. Перенос убытков на будущее. – С. 150 4.3.8. Доходы по работам (услугам) с длительным технологическим циклом. – С. 150 4.3.9. Комплексный пример, иллюстрирующий особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на прибыль. – С. 151 4.4. Порядок составления налоговой отчетности по налогу на прибыль. – С. 156 Практикум. – С. 159 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 159 Тесты. – С. 159 Задача. – С. 160 Глава 5. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц. – С. 162 5.1. Налогоплательщики и элементы налога. – С. 162 5.2. Алгоритм расчета налога на доходы физических лиц. – С. 165 5.2.1. Доходы, не подлежащие налогообложению. – С. 165 5.2.2. Доходы, учитываемые при определении налоговой базы. – С. 168 5.2.3. Доходы, облагаемые по ставке 13 %. – С. 168 5.2.4. Доходы, облагаемые по ставке 35 %. – С. 170 5.2.5. Доходы, облагаемые по ставке 9 %. – С. 172 5.2.6. Налоговые вычеты. – С. 172 5.2.7. Эффективная ставка налога на доходы физических лиц. – С. 181	5.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц. – С. 182 5.3.1. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами и налогоплательщиками. – С. 182 5.3.2. Документы налогового учета налога на доходы физических лиц. – С. 185 5.3.3. Комплексный пример для заполнения регистра налогового учета по налогу на доходы физических лиц. – С. 186 5.4. Налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц. – С. 187 Практикум. – С. 190 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 190 Тесты. – С. 190 Практическое задание. – С. 191 Задачи. – С. 191 Глава 6. Особенности ведения налогового учета по налогу на добычу полезных ископаемых. – С. 192 6.1. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых. – С. 192 6.2. Порядок определения количества и стоимости добытого полезного ископаемого. – С. 198 6.3. Налоговые ставки и их корректировка. – С. 205 6.4. Расчет суммы налога и порядок уплаты его в бюджет. – С. 211 Практикум. – С. 213 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 213 Тесты. – С. 214 Задачи. – С. 216 Глава 7. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на имущество организаций. – С. 218 7.1. Налогоплательщики и элементы налога. – С. 218 7.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на имущество. – С. 221 7.4. Порядок составления налоговой отчетности. – С. 228 7.4.1. Заполнение налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество за девять месяцев 2018 года. – С. 228 7.4.2. Заполнение налоговой декларации по налогу на имущество за 2018 год. – С. 230 Практикум. – С. 231 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 231 Тесты. – С. 231 Практическое задание. – С. 232 Глава 8. Транспортный налог. – С. 233 8.1. Субъекты и объекты налогообложения по транспортному налогу. – С. 234 8.2. Порядок расчета транспортного налога. – С. 235 8.3. Налоговая база по транспортному налогу. – С. 236 8.4. Порядок уплаты транспортного налога организациями и физическими лицами. – С. 237 8.5. Порядок сдачи отчетности по транспортному налогу организациями. – С. 241 Практикум. – С. 245 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 245 Тесты. – С. 245 Задачи. – С. 247 *Глава 9. Налог на игорный бизнес. – С. 249* 9.1. Субъекты и объекты налогообложения по налогу на игорный бизнес. – С. 249 9.2. Налоговая база по налогу на игорный бизнес. – С. 255 9.3. Порядок исчисления налога на игорный бизнес. – С. 258 9.4. Порядок сдачи отчетности по налогу на игорный бизнес. – С. 260 Практикум. – С. 263 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 263 Тесты. – С. 263 Задачи. – С. 265 *Глава 10. Налоговый учет и налоговая отчетность по специальным налоговым режимам. – С. 267* 10.1. Общие требования к налоговому учету при применении упрощенной системы налогообложения. – С. 268 10.1.1. Объекты и субъекты налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения. – С. 271 10.1.2. Порядок исчисления налога по упрощенной системе налогообложения. – С. 281 10.1.3. Порядок и сроки представления налоговой декларации. – С. 282 10.1.4. Ведение учета при применении упрощенной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями. – С. 283 10.2. Условия применения, отчетность и алгоритм расчета единого налога на вмененный доход. – С. 291 10.2.1. Субъекты и объекты налогообложения по единому налогу на вмененный доход. – С. 293 10.2.2. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход. – С. 301 10.3. Условия применения, отчетность и алгоритм расчета единого сельскохозяйственного налога. – С. 305 10.3.1. Субъекты и объекты применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей. – С. 306 10.3.2. Налоговая база по единому сельскохозяйственному налогу. – С. 316 10.3.3. Порядок исчисления и представление отчетности по единому сельскохозяйственному налогу. – С. 319 10.4. Условия применения и отчетность при патентной форме налогообложения. – С. 320 Практикум. – С. 325 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 325 Тесты. – С. 325 Задачи. – С. 329 Глава 11. Налоговый учет и отчетность по местным налогам. – С. 332 11.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения местными налогами. – С. 332 11.1.1. Налогоплательщики и элементы налогообложения налогом на имущество физических лиц. – С. 332 11.1.2. Элементы налогообложения земельным налогом. – С. 335 11.2. Особенности формирования налоговой отчетности по местным налогам. – С. 337 11.3. Механизм расчета местных налогов. – С. 339 Практикум. – С. 341 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 341 Тесты. – С. 342 Задачи. – С. 343 Список рекомендуемых источников. – С. 345 Глоссарий. – С. 348 Приложения. – С. 352

Солодова, С. В. Бухгалтерский учет в бюджетных организациях [Текст] : учебник для СПО / С. В. Солодова, А. В. Глущенко. – 2-е изд., испр. и доп. – М. : Юрайт, 2020. – 322 с. – (Профессиональное образование). – ISBN 978-5-534-11983-1. Аннотация: Главная цель настоящего учебника – обеспечить студентов, обучающихся по экономическим направлениям, учебными материалами, которые помогут овладеть знаниями в области порядка организации учета в государственных (муниципальных) учреждениях. Особое внимание уделено специфическим особенностям, присущим субъектам, функционирующим в государственном секторе экономики. Несомненными достоинствами данного издания являются четкость формулировок и методически выверенное изложение сложного материала. Проверить полученные теоретические знания студенты могут с помощью вопросов и заданий для самоконтроля, а также тестовых заданий. Соответствует актуальным требованиям Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования и профессиональным требованиям. Для студентов средних специальных учебных заведений экономического профиля, преподавателей, а также бухгалтеров, менеджеров, руководителей и других практических работников органов государственного управления.

Содержание:
Предисловие. – С. 7 Принятые сокращения. – С. 9 Глава 1. Основы финансового обеспечения деятельности субъектов государственного сектора экономики. – С. 11 1.1. Понятие бюджетной классификации. Ее структура и роль в организации бюджетного учета. – С. 11 1.2. Экономические субъекты, функционирующие в государственном секторе экономики. – С. 16 1.3. Порядок финансового обеспечения выполнения государственного (муниципального) задания. – С. 18 1.4. План финансово-хозяйственной деятельности учреждения и его значение в организации учетного процесса. – С. 22 1.5. Основы организации размещения государственных и муниципальных заказов. – С. 24 Нормативные правовые акты. – С. 25 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 26 Глава 2. Основы организации бухгалтерского учета в государственном секторе экономики. – С. 28 2.1. Нормативно-правовое регулирование ведения бухгалтерского учета в государственном секторе экономики. – С. 28 2.2. Структура плана счетов. Строение балансового счета. – С. 33 2.3. Организация документооборота и архива в учреждении. – С. 42 Нормативные правовые акты. – С. 48 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 49 Глава 3. Учет санкционирования расходов хозяйствующего субъекта. – С. 50 3.1. Общие вопросы организации учета санкционирования расходов. – С. 50 3.2. Организация учета санкционирования расходов получателя бюджетных средств. – С. 56 3.3. Организация учета санкционирования расходов распорядителя бюджетных средств. – С. 60 3.4. Организация учета санкционирования расходов главного распорядителя бюджетных средств. – С. 64 3.5. Организация учета санкционирования расходов в финансовых органах. – С. 67 3.6. Организация учета санкционирования расходов в бюджетных и автономных учреждениях. – С. 72 Нормативные правовые акты. – С. 74 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 74 Практическое задание. – С. 75 Глава 4. Понятие нефинансовых активов, их оценка и учет приобретения. – С. 77 4.1. Понятие нефинансовых активов, их оценка. – С. 77 4.2. Порядок отражения в учете операций по приобретению (созданию) объектов нефинансовых активов. – С. 83 Нормативные правовые акты. – С. 88 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 88 Глава 5. Учет основных средств и нематериальных активов. – С. 90 5.1. Понятие основных средств, их оценка и классификация. – С. 90 5.2. Понятие нематериальных активов, их оценка. – С. 94 5.3. Определение сроков полезного использования основных средств и нематериальных активов. – С. 97 5.4. Документальное оформление операций с основными средствами и нематериальными активами. – С. 100 5.5. Амортизация основных средств и нематериальных активов. – С. 103 5.6. Синтетический и аналитический учет основных средств и нематериальных активов. – С. 108 Нормативные правовые акты. – С. 116 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 116 Глава 6. Учет материальных запасов. – С. 118 6.1. Состав материальных запасов, их оценка. – С. 118 6.2. Синтетический и аналитический учет материальных запасов. – С. 124 6.3. Особенности учета готовой продукции. – С. 130 6.4. Особенности учета товаров. – С. 132 Нормативные правовые акты. – С. 134 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 135	Глава 7. Учет прочих нефинансовых активов. – С. 136 7.1. Учет непроизведенных активов. – С. 136 7.2. Учет нефинансовых активов в пути. – С. 142 7.3. Учет нефинансовых активов имущества казны. – С. 143 7.4. Учет затрат, связанных с изготовлением продукции, выполнением работ, оказанием услуг. – С. 147 Нормативные правовые акты. – С. 155 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 156 Практическое задание. – С. 157 Глава 8. Учет денежных средств. – С. 159 8.1. Основы учета денежных средств. – С. 159 8.2. Учет денежных средств на счетах. – С. 160 8.3. Учет денежных средств в кассе. – С. 177 8.4. Учет денежных документов. – С. 180 8.5. Учет прочих денежных средств. – С. 182 8.6. Особенности учета денежных средств в иностранной валюте. – С. 183 Нормативные правовые акты. – С. 187 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 188 Глава 9. Учет дебиторской задолженности. – С. 190 9.1. Расчеты с дебиторами по доходам. – С. 190 9.2. Расчеты по выданным авансам. – С. 194 9.3. Расчеты с подотчетными лицами. – С. 197 9.4. Расчеты по недостачам и иным доходам. – С. 201 9.5. Расчеты с прочими дебиторами. – С. 206 9.6. Иные счета для учета дебиторской задолженности. – С. 212 Нормативные правовые акты. – С. 214 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 215 Практическое задание. – С. 215 Глава 10. Учет обязательств. – С. 217 10.1. Общий порядок учета обязательств. – С. 217 10.2. Расчеты по долговым обязательствам. – С. 219 10.3. Расчеты по оплате труда. – С. 221 10.4. Расчеты по принятым обязательствам. – С. 231 10.5. Расчеты по платежам в бюджеты. – С. 236 10.6. Прочие расчеты с кредиторами. – С. 239 Нормативные правовые акты. – С. 244 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 245 Практическое задание. – С. 245 Глава 11. Учет финансовых результатов. – С. 247 11.1. Общий порядок организации учета финансовых результатов. – С. 247 11.2. Учет доходов текущего года. – С. 249 11.3. Учет расходов текущего года. – С. 251 11.4. Учет финансовых результатов прошлых отчетных периодов. – С. 253 11.5. Учет доходов будущих периодов. – С. 254 11.6. Учет расходов будущих периодов. – С. 256 11.7. Учет резервов предстоящих расходов. – С. 257 11.8. Учет результата по кассовым операциям бюджета. – С. 261 Нормативные правовые акты. – С. 264 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 264 Практическое задание. – С. 264 Глава 12. Учет на забалансовых счетах. – С. 264 Нормативные правовые акты. – С. 283 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 284 Глава 13. Бухгалтерская отчетность экономических субъектов, функционирующих в государственном секторе экономики. – С. 285 13.1. Отчетность об исполнении бюджетов. – С. 285 13.2. Отчетность бюджетных и автономных учреждений. – С. 293 Нормативные правовые акты. – С. 295 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 295 Глава 14. Государственный (муниципальный) контроль финансовой деятельности учреждений. – С. 297 14.1. Общие положения о финансовом контроле. – С. 297 14.2. Органы внешнего финансового контроля. – С. 305 14.3. Аудит эффективности использования государственных средств. – С. 311 14.4. Классификация финансовых нарушений. – С. 315 14.5. Внутренний финансовый контроль. – С. 318 Нормативные правовые акты. – С. 321 Вопросы и задания для самоконтроля. – С. 321 Литература. – С. 322