• Агабекян, Ольга Валентиновна. Налоги и налоговая система Российской Федерации (бакалавриат) [Текст] : учебное пособие / О. В. Агабекян ; Образовательное учреждение профсоюзов высшего образования "Академия труда и социальных отношений", Кафедра бухгалтерского учета и налогообложения. - Москва : АТиСО, 2019. - 287 с. : табл.
  
  
• Актуальные проблемы налогообложения физических лиц : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлениям подготовки 38.04.01 "Государственное и муниципальное управление" (квалификация (степень) "магистр") / Сильвестрова Т. М., Гурова С. Ю., Н. В. Александрова [и др.] ; под редакцией Т. Я. Сильвестровой. - Москва : ИНФРА-М, 2020. - 217, [1] с. : табл. - (Высшее образование - магистратура).
  
  
• Бадзгарадзе, Татьяна Александровна. Методика расследования сокрытия денежных средств либо имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов : учебно-практическое пособие / Т. А. Бадзгарадзе, Э. В. Лантух ; МВД России, Санкт-Петербургский университет. - Санкт-Петербург : Санкт-Петербургский ун-т МВД России, 2019. - 135 с.
  
  
• Батова, Вера Николаевна. Налоги и предпринимательство [Текст] : учебник / [Гончаренко Л. И., Архипцева Л. М., Борисов О. И. и др.] ; под редакцией профессора Л. И. Гончаренко ; Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации. - Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2018. - 428, [1] с. : ил., табл.; 22 см. - (Магистратура).
  
  
• Белова, Елена Львовна. Государственные и муниципальные учреждения: расчеты по налогам и сборам в современных условиях [Текст] / Белова, Е. Л., Иванова А. А., Мартынова М. А. - Москва : ТРП, 2018. - 336 с. : табл.
  
  
• Бодрова, Татьяна Васильевна. Налоговый учет и налоговое планирование : учебник для использования в образовательном процессе образовательных организаций, реализующих программы высшего образования по укрупненной группе направлений подготовки "Экономика и управление" (уровень бакалавриата) / Т. В. Бодрова. - Москва : Дашков и К?, 2020. - 317 с. : ил., табл. - (Учебные издания для бакалавров).
  
  
• Бутырская, Анна Валерьевна. Особенности расследования мошенничества при возмещении налога на добавленную стоимость : учебное пособие / А. В. Бутырская, С. Н. Сухов. - Казань : Бук, 2019. - 122, [1] с. : ил.
  
  
  
• Голодова, Жанна Гаврииловна. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для бакалавров / Ж. Г. Голодова, Ю. С. Ранчинская, П. А. Смирнов ; Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Российский университет дружбы народов". - Москва : Российский университет дружбы народов, 2019. - 764, [1] с. : ил., табл.
  
  
• Кругляк, Зинаида Ивановна. Налоговый учет и отчетность [Текст] : учебник / З. И. Кругляк, М. В. Смольнякова ; Министерство сельского хозяйства Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Кубанский государственный аграрный университет им. И. Т. Трубилина". - Краснодар : КубГАУ, 2018. - 319 с. : ил., табл.
  
  
• Михайлова, Наталья Сергеевна. Система налогов Российской Федерации [Текст] : учебное наглядное пособие / Н. С. Михайлова, Л. А. Скороходова ; Федеральное государственное казенное образовательное учреждение высшего образования "Уральский юридический институт Министерства внутренних дел Российской Федерации", Кафедра социально-экономических дисциплин. - Екатеринбург : Уральский юридический институт МВД России, 2018. - 33 с. : табл.
  
  
  
• Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям бакалавриата "Экономика" и "Менеджмент", по программам специалитета "Экономическая безопасность" и "Таможенное дело" / [И. А. Майбуров, Е. В. Ядренникова, Е. Б. Мишина и др.] ; под редакцией доктора экономических наук, профессора И. А. Майбурова. - 7-е изд., перераб. и доп. - Москва : ЮНИТИ, 2018. - 503 с. : ил., табл. - (Золотой фонд российских учебников).
  
  
• Налоги и налогообложение [Текст] : учебник : для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлениям подготовки 38.03.04 "Государственное и муниципальное управление" (квалификация (степень) "бакалавр") / [Сильвестрова Тамара Яковлевна, Гурова Славяна Юрьевна, Шипеев Яков Георгиевич и др.] ; под редакцией Т. Я. Сильвестровой. - Москва : ИНФРА-М, 2018. - 529 с. : табл. - (Высшее образование - бакалавриат).
  
  
• Налоги и налогообложение : учебное пособие / Т. В. Козлова [и др.]; Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Магнитогорский государственный технический университет им. Г. И. Носова". - Магнитогорск : ФГБОУ ВО "МГТУ им. Г. И. Носова", 2019. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM) : ил.
  
  
• Налоги и налогообложение : учебное пособие для среднего профессионального образования по укрупненной группе специальностей 38.02.00 "Экономика и управление" / Н. Ф. Зарук, А. В. Носов, М. Ю. Федотова, О. А. Тагирова. - Москва : ИНФРА-М, 2020. - 247, [1] с. - (Среднее профессиональное образование).
  
  
• Налоговый контроль. Налоговые проверки [Текст] : учебное пособие для магистратуры / [Арзуманова Л. Л., Лагкуева И. В., Мячехин В. А. и др.] ; под О. В. Болтиновой, Ю. К. Цареградской ; Московский государственный юридический университет имени О. Е. Кутафин (МГЮА). - Москва : Норма : ИНФРА-М, 2018. - 159 с. : табл.
  
  
• Налоговый контроль. Налоговые проверки : учебное пособие для среднего профессионального образования / Арзуманова Л. Л., Лагкуева И. В., Мачехин В. А. [и др.] ; под редакцией О. В. Болтиновой, Ю. К. Цареградской. - Москва : Норма : ИНФРА-М, 2019. - 159 с. : ил., табл.
  
  
• Налоги и налогообложение [Текст] : учебник / Батова В. Н., Павлов А. Ю. - Пенза : ПензГТУ, 2018. - 250 с. : табл.
  
  
• Павлова, Лариса Николаевна. Теория налогов и налоговое администрирование [Текст] : [учебник] / Л. Н. Павлова ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Российский экономический университет имени Г. В. Плеханова" (ФГБОУ ВО "РЭУ им. Г. В. Плеханова"). - Москва : ФГБОУ ВО "РЭУ им. Г. В. Плеханова", 2018. - 124 с. : табл.
  
  
• Павлова, Лариса Николаевна. Налогообложение, финансирование и оценка бизнеса на основе Международных стандартов финансовой отчетности : учебник / Л. Н. Павлова ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Российский экономический университет имени Г. В. Плеханова» (ФГБОУ ВО «РЭУ им. Г. В. Плеханова»). - Москва : РЭУ им. Г. В. Плеханова, 2020. - 256 с. : ил., табл.
  
  
• Парамонова, Анна Валерьевна. Налоги и налогообложение : учебное пособие для студентов, обучающихся по направлениям подготовки 38.03.10 "Жилищное хозяйство и коммунальная инфраструктура", 38.03.01 "Экономика" / А. В. Парамонова, Т. Н. Чудайкина ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Пензенский государственный университет архитектуры и строительства" (ПГУАС). - Пенза : ПГУАС, 2019. - 86 с. : ил., табл.
  
  
• Пинская, Миляуша Рашитовна. Теория налогов (с компендиумом "A short history of taxes and taxation") : учебное пособие / М. Р. Пинская, М. В. Мельничук, В. М. Осипова ; Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования "Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации". - Москва : Прометей, 2018. - 207 с. : ил., табл. - (Учебное пособие).
  
  
• Романов, Анатолий Николаевич. Налоги и налогообложение [Текст] : учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по программе бакалавриата по направлению подготовки 38.03.01 "Экономика", профиль "Налоги и налогообложение" / А. Н. Романов, С. П. Колчин ; Финансовый университет. - Москва : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2018. - 389, [1] с. : табл.
  
  
• Романов, Анатолий Николаевич. Налоги и налогообложение : учебное пособие для учебных заведений, реализующих программу среднего профессионального образования по укрупненной группе специальностей 38.02.00 "Экономика и управление" / А. Н. Романов, С. П. Колчин. - Москва : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2019. - 389, [1] с.; 21 см. - (Среднее профессиональное образование).- (Вузовский учебник).
  
  
• Сидорова, Елена Юрьевна. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник / Е. Ю. Сидорова, Ю. Ю. Бобошко. - Москва : Инфра-М, 2019. - 232, [2] с. : ил., табл.; - (Высшее образование - бакалавриат).
  
  
• Скворцов, Олег Владимирович. Налоги и налогообложение : учебник : [для иcпользования в учебном процессе образовательных учреждений, реализующих программы среднего профессионального образования по укрупненной группе специальностей "Экономика и управление"] / О. В. Скворцов. - 15-е изд., испр. - Москва : Академия, 2018. - 270, [1] с. : ил. - (Профессиональное образование. Экономика и управление).
  
  
• Фальшина, Нелли Александровна. Налоговое право и налоговый процесс [Текст] : учебник / Н. А. Фальшина ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Южный федеральный университет". - Ростов-на-Дону ; Таганрог : Изд-во Южного федерального ун-та, 2018. - 347 с.
  
  
• Финансовое право : практикум : учебно-методическое пособие для бакалавриата : учебно-методическое пособие для студентов, обучающихся по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция, квалификация Бакалавр / М. Ф. Ивлиева, И. В. Хаменушко, Д. М. Щекин ; ответственный редактор М. Ф. Ивлиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : Статут, 2019. - 209 с.
  
  
• Швец, Александра Валерьевна. Нормативно-правовое обеспечение законных интересов субъектов налоговых правоотношений : монография / А. А. Швец ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Кубанский государственный университет. - Краснодар : Кубанский государственный университет, 2018. - 164 с.
  
  
• Экономический анализ [Текст] : учебник : студентам бакалавриата, обучающимся по направлению подготовки "Экономика" (профили "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Финансы и кредит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение", "Анализ и управление рисками") / [А. Е. Суглобов, Б. Т. Жарылгасова, О. Г. Карпович и др.] ; под редакцией доктора экономических наук, профессора А. Е. Суглобова. - Москва : РИОР : ИНФРА-М, 2018. - 437, [1] с. : ил., табл. - (Высшее образование - Бакалавриат).
  
  

• Предисловие 5
• Глава 1. Теоретические основы налогообложения 7
  Контрольные вопросы и задания 10
• Глава 2. Организация налоговой системы в Российской Федерации 12
  Контрольные вопросы и задания 16
• Глава 3. Налоговый контроль в Российской Федерации 17
  Контрольные вопросы и задания 22
  Практикум к главам 1—3 24
  Тесты 24
  Задания для самостоятельной работы 51
• Глава 4. Федеральные налоги 52
  4.1. Налог на добавленную стоимость 52
  4.2. Акцизы 55
  4.3. Налог на прибыль организаций 57
  4.4. Налог на доходы физических лиц 60
  4.5. Государственная пошлина 62
  4.6. Налог на добычу полезных ископаемых 63
  4.7. Водный налог 64
  4.8. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами
  водных биологических ресурсов 65
  Контрольные вопросы и задания 66
  Практикум 69
  Тесты 69
  Задачи 87
  Примеры решения задач 173
  Задания для самостоятельной работы 177
• Глава 5. Региональные налоги 185
  5.1. Налог на имущество организаций 185
  5.2. Транспортный налог 187
  5.3. Налог на игорный бизнес 188
  Контрольные вопросы и задания 189
  Практикум 191
  Тесты 191
  Задачи 195
  Примеры решения задач 216
  Задания для самостоятельной работы 217

• Глава 6. Местные налоги 218
  6.1. Земельный налог 218
  6.2. Налог на имущество физических лиц 220
  Контрольные вопросы и задания 222
  Практикум 224
  Тесты 224
  Задачи 228
  Примеры решения задач 243
  Задания для самостоятельной работы 244
• Глава 7. Специальные налоговые режимы 245
  7.1. Упрощенная система налогообложения 245
  7.2. Единый сельскохозяйственный налог 248
  7.3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов
  деятельности 248
  7.4. Патентная система налогообложения 250
  7.5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе
  продукции 251
  7.6. Особенности исчисления налога на прибыль 253
  Контрольные вопросы и задания 254
  Практикум 256
  Тесты 256
  Задачи 262
  Примеры решения задач 285
  Задания для самостоятельной работы 287
  Кейс-задачи 289
  Кейс-задача по исчислению налогов и заполнению налоговых
  деклараций 289
  Кейс-задача по определению налоговой нагрузки организации 291
  Деловые игры 303
  Деловая игра 1. Заседание арбитражного суда. Обжалование
  актов налоговых органов 303
  Деловая игра 2. Налог на добавленную стоимость 305
  Деловая игра 3. Налог на прибыль 306
  Темы выпускных квалификационных работ 310
  Темы курсовых работ по дисциплине «Налоговый контроль» 316
  Литература 318
  
  

Содержание:

• Раздел I
  ЭВОЛЮЦИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ
• Глава 1. Налоги в мировой цивилизации 13
  1.1. Возникновение и развитие налогообложения 13
  1.2. Понятие общей теории налогов 26
  1.3. Современная налоговая реформа России 36
  Вопросы для самопроверки 42
• Глава 2. Основы налогового законодательства
  Российской Федерации 43
  2.1. Нормативно-правовые основы налоговой системы Российской
  Федерации 43
  2.2. Налоговое администрирование 63
  Вопросы для самопроверки 72
• Раздел II
  ОСНОВНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
• Глава 3. Таможенные пошлины 75
  Вопросы для самопроверки 81
• Глава 4. Федеральные налоги и сборы 83
  4.1. Налог на добавленную стоимость 83
  Вопросы для самопроверки 105
  4.2. Акцизы 106
  Вопросы для самопроверки 119
  4.3. Налог на прибыль организаций 119
  Вопросы для самопроверки 143
  4.4. Налог на доходы физических лиц 143
  Вопросы для самопроверки 173
  4.5. Налоги и сборы за пользование природными ресурсами 173
  4.5.1. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) 173
  4.5.2. Система платежей при пользовании недрами 177
  4.5.3. Плата за использование лесов 178
  4.5.4. Сборы за пользование объектами животного мира
  и водных биологических ресурсов 179
  Вопросы для самопроверки 180
  4.6. Государственная пошлина 180
  Вопросы для самопроверки 184
  4.7. Водный налог 185
  Вопросы для самопроверки 193
• Глава 5. Региональные и местные налоги 194
  5.1. Налог на имущество организаций 197
  Вопросы для самопроверки 204
  5.2. Транспортный налог 205
  Вопросы для самопроверки 211
  5.3. Земельный налог 212
  Вопросы для самопроверки 218
  5.4. Налог на имущество физических лиц 218
  Вопросы для самопроверки 223
  5.5. Торговый сбор 223
  Вопросы для самопроверки 229
• Глава 6. Специальные налоговые режимы 230
  6.1. Упрощенная система налогообложения 231
  Вопросы для самопроверки 240
  
  

6.2. Единый налог на вмененный доход 240
Вопросы для самопроверки 247
6.3. Единый сельскохозяйственный налог 247
Вопросы для самопроверки 251
6.4. Патентная система налогообложения 251
Вопросы для самопроверки 257
• Глава 7. Особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики 258
  7.1. Особенности исчисления и уплаты НДС организациями
  финансового сектора экономики 259
  Вопросы для самопроверки 265
  7.2. Налог на прибыль кредитных организаций 265
  Вопросы для самопроверки 272
  7.3. Налог на прибыль страховых организаций 272
  Вопросы для самопроверки 278
• Глава 8. Страховые взносы во внебюджетные
  социальные фонды 279
  8.1. Пенсионная реформа в Российской Федерации 1990—2019 гг 279
  8.2. Стратегия долгосрочного развития пенсионной системы России
  до 2030 г. и ее практическая реализация 297
  8.3. Механизм исчисления и уплаты страховых взносов
  во внебюджетные социальные фонды в 2016 г. и последующие годы 305
  Вопросы для самопроверки 324
• Глава 9. Основы налогового планирования 325
  9.1. Понятие, сущность и сфера применения налогового планирования 325
  9.2. Принципы и методы налогового планирования 332
  9.3. Оперативное налоговое планирование 341
  Вопросы для самопроверки 343
• Раздел III
  ПРАКТИКУМ ПО ИСЧИСЛЕНИЮ И УПЛАТЕ ОСНОВНЫХ НАЛОГОВ И СБОРОВ
  Налог на добавленную стоимость 347
  Налог на прибыль организаций 353
  Акцизы 359
  Налог на имущество организаций 361
  Упрощенная система налогообложения 365
  Налог на доходы физических лиц 371
  Страховые взносы в социальные фонды 377
  Водный налог 383
  Налог на добычу полезных ископаемых 386
  Сборы за пользование объектами животного мира
  и за пользование объектами водных биологических ресурсов 388
  Транспортный налог 390
  Налог на игорный бизнес 394
  Налог на имущество физических лиц 397
  Земельный налог 400
  Торговый сбор 404
  Нормативные правовые акты, судебная практика 405
  Литература 407

• Раздел I. ОСНОВЫ ТЕОРИИ НАЛОГОВ
• Глава 1. Налоги и их роль в современном обществе 18
  1.1. Возникновение налогов. Эволюция научных взглядов
  на экономическую природу налогов 18
  1.2. Экономическая природа налогов 20
  1.3. Понятие налогов. Отличительные черты налогов 22
  1.4. Налоги как экономическая категория 27
  1.5. Функции налогов 29
  Вопросы и задания для самоконтроля 33
• Глава 2. Основы налогообложения. Принципы
  налогообложения 34
  2.1. Налогоплательщики, их права и обязанности 34
  2.2. Налоговые агенты 38
  2.3. Институт представительства в налоговых отношениях 40
  2.4. Элементы налогообложения и их характеристика 41
  2.5. Принципы налогообложения 50
  2.6. Методы налогообложения 56
  Вопросы и задания для самоконтроля 62
• Глава 3. Налоговая система государства 63
  3.1. Налоговая система и ее элементы 63
  3.2. Классификация налогов 66
  3.3. Факторы развития налоговой системы 72
  3.4. Принципы организации налоговой системы 73
  3.5. Управление налоговой системой государства, налоговое
  администрирование и налоговый контроль 79
  3.6. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации 91
  Вопросы и задания для самоконтроля 97
• Глава 4. Налоговая политика государства 98
  4.1. Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи
  и инструменты 98
  4.2. Теоретические основы налоговой политики. Виды налоговой
  политики 103
  4.3. Налоговая политика в Российской Федерации 107
  Вопросы и задания для самоконтроля 110
• Раздел II. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
• Глава 5. Акцизы 112
  5.1. Общая характеристика акцизов 112
  5.2. Виды подакцизных товаров 112
  5.3. Налогоплательщики 115
  5.4. Объект налогообложения 117
  5.5. Налоговая база. Налоговый период 119
  5.6. Налоговые ставки 120
  5.7. Порядок исчисления акцизов 122
  5.8. Налоговые вычеты 124
  5.9. Срок уплаты акциза и представления налоговой декларации 128
  5.10. Возмещение акциза 129
  5.11. Перспективы акцизного налогообложения 129
  Вопросы и задания для самоконтроля 131
• Глава 6. Налог на добавленную стоимость 133
  6.1. Общая характеристика налога на добавленную стоимость 133
  6.2. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанности
  налогоплательщика 134
  6.3. Объект налогообложения 140
  6.4. Определение места реализации товаров, работ, услуг 141
  6.5. Момент определения налоговой базы 147
  6.6. Налоговая база 149
  6.7. Налоговые ставки 153
  6.8. Операции, не подлежащие налогообложению 157
  6.9. Порядок исчисления и уплаты налога 162
  6.10. Налоговые вычеты 163
  Вопросы и задания для самоконтроля 167
• Глава 7. Налог на прибыль организаций 168
  7.1. Общая характеристика налога на прибыль организаций 168
  7.2. Налогоплательщики 169
  7.3. Объект налогообложения. Классификация доходов организации 170
  7.4. Классификация расходов организации 174
  7.5. Методы определения даты получения дохода 186
  7.6. Налоговая база 190
  7.7. Налоговые ставки 192
  7.8. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога 194
  7.9. Налоговый учет 196
  Вопросы и задания для самоконтроля 199
• Глава 8. Налог на доходы физических лиц 200
  8.1. Общая характеристика налога на доходы физических лиц 200
  8.2. Налогоплательщики 201
  8.3. Объект налогообложения. Состав доходов физических лиц 202
  8.4. Налоговая база 205
  8.5. Система налоговых вычетов . 212
  8.5.1. Стандартные налоговые вычеты 213
  8.5.2. Социальные налоговые вычеты 215
  8.5.3. Имущественные налоговые вычеты 217
  8.5.4. Профессиональные налоговые вычеты 221
  8.5.5. Инвестиционные налоговые вычеты 225
  8.6. Налоговый период и налоговые ставки 227
  8.7. Декларирование доходов физических лиц 228
  Вопросы и задания для самоконтроля 231
• Глава 9. Налог на добычу полезных ископаемых 232
  9.1. Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.
  Налогоплательщики 232
  9.2. Объект налогообложения и налоговая база 233
  9.3. Налоговый период. Налоговые ставки 237
  9.4. Порядок исчисления и уплаты налога 247
  Вопросы и задания для самоконтроля 248
• Глава 10. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья 250
  10.1. Общая характеристика налога на дополнительный доход
  от добычи углеводородного сырья 250
  10.2. Налогоплательщики 251
  10.3. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика ...254
  10.4. Объект налогообложения и налоговая база. Перенос убытков 256
  10.5. Порядок определения расчетной выручки 258
  10.6. Порядок определения и признания фактических расходов
  по добыче углеводородного сырья на участке недр 259
  10.7. Порядок определения расчетных расходов по добыче
  углеводородного сырья на участке недр 261
  10.8. Налоговый период, налоговая ставка. Порядок исчисления
  и уплаты налога и авансовых платежей 262
  10.9. Порядок и сроки представления налоговой декларации 264
  Вопросы и задания для самоконтроля 264
• Глава 11. Водный налог 265
  11.1. Общая характеристика водного налога 265
  11.2. Налогоплательщики 266
  11.3. Объект налогообложения. Налоговая база 267
  11.4. Налоговый период. Налоговые ставки 269
  11.5. Порядок исчисления и уплаты налога 271
  Вопросы и задания для самоконтроля 272
• Глава 12. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 273
  12.1. Общая характеристика сборов 273
  12.2. Плательщики сборов и объекты обложения 274
  12.3. Ставки сборов 277
  12.4. Порядок исчисления и уплаты сборов 278
  Вопросы и задания для самоконтроля 282
• Глава 13. Государственная пошлина 283
  13.1. Государственная пошлина как сбор налогового характера 283
  13.2. Плательщики и объект обложения государственной пошлиной 284
  13.3. Размеры государственной пошлины и льготы по ней 285
  13.4. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины 286
  Вопросы и задания для самоконтроля 289
• Раздел III. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
• Глава 14. Налог на имущество организаций 292
  14.1. Причины использования имущества в налоговых отношениях и значение налога на имущество организаций в доходах бюджетов бюджетной системы России 292
  14.2. Налогоплательщики. Характеристика элементов
  налогообложения 294
  14.3. Порядок исчисления и уплаты налога 303
  Вопросы и задания для самоконтроля 306
• Глава 15. Транспортный налог 307
  15.1. Общая характеристика транспортного налога 307
  15.2. Налогоплательщики и объект налогообложения 308
  15.3. Налоговая база, порядок ее формирования 310
  15.4. Налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты 311
  15.5. Налоговые льготы 316
  Вопросы и задания для самоконтроля 318
• Глава 16. Налог на игорный бизнес 319
  16.1. Общая характеристика налога на игорный бизнес 319
  16.2. Налогоплательщики. Основные понятия, используемые
  при исчислении налога на игорный бизнес 320
  16.3. Характеристика элементов налогообложения 322
  Вопросы и задания для самоконтроля 324

• Глава 17. Налог на имущество физических лиц 325
  17.1. Эволюция налогообложения имущества физических лиц 325
  17.2. Правовые основы налогообложения имущества физических лиц ....327
  17.3. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических
  лиц 333
  Вопросы и задания для самоконтроля 337
• Глава 18. Земельный налог 338
  18.1. Эволюция земельного налогообложения 338
  18.2. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база....339
  18.3. Налоговый период, налоговые льготы, порядок исчисления
  и сроки уплаты налога 342
  Вопросы и задания для самоконтроля 345
• Глава 19. Торговый сбор 347
  19.1. Общая характеристика торгового сбора 347
  19.2. Плательщики сбора, объект обложения и база для исчисления
  торгового сбора 348
  19.3. Период обложения, ставки сбора, налоговые льготы, порядок
  исчисления и порядок и сроки уплаты сбора 350
• Раздел IV. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
• Глава 20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 360
  20.1. Общая характеристика системы налогообложения
  для сельскохозяйственных товаропроизводителей 360
  20.2. Плательщики налога 361
  20.3. Условия начала и прекращения применения налога 363
  20.4. Объект налогообложения 363
  20.5. Налоговая база, налоговый период, налоговая ставка 365
  Вопросы и задания для самоконтроля 366
• Глава 21. Упрощенная система налогообложения 368
  21.1. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения 368
  21.2. Налогоплательщики при упрощенной системе налогообложения ...369
  21.3. Характеристика элементов налогообложения при упрощенной
  системе налогообложения 370
  Вопросы и задания для самоконтроля 374
• Глава 22. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 376
  22.1. Краткая характеристика налога 376
  22.2. Налогоплательщики 377
  22.3. Объект налогообложения. Налоговая база 379
  22.4. Порядок исчисления и уплаты налога 382
  Вопросы и задания для самоконтроля 384
• Глава 23. Патентная система налогообложения 385
  23.1. Общая характеристика патентной системы налогообложения 385
  23.2. Налогоплательщики 386
  23.3. Элементы налогообложения при патентной системе
  налогообложения 388
  Вопросы и задания для самоконтроля 391
• Глава 24. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 393
  24.1. Общая характеристика системы налогообложения
  при выполнении соглашений о разделе продукции 393
  24.2. Состав уплачиваемых налогов и налогоплательщиков 398
  24.3. Особенности определения налоговой базы, порядок исчисления
  налога на добычу полезных ископаемых при выполнении
  соглашений 399
  24.4. Особенности определения налоговой базы, исчисления
  и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении
  соглашений 400
  24.5. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость
  при выполнении соглашений 402
  Вопросы и задания для самоконтроля 403
• Раздел V. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В РОССИЙСКОЙ
  ФЕДЕРАЦИИ
• Глава 25. Страховые взносы 406
  Вопросы и задания для самоконтроля 417
  
                      ПРАКТИКУМ
  
  
• Раздел I. ОСНОВЫ ТЕОРИИ НАЛОГОВ 420
• Глава 1. Налоги и их роль в современном обществе 420
  Тестовые задания 420
  Вопросы для обсуждения 421
• Глава 2. Основы налогообложения. Принципы налогообложения 421
  Тестовые задания 421
  Задачи 423
• Глава 3. Налоговая система государства 424
  Тестовые задания 424
  Кейс-стади 426
  Глава 4. Налоговая политика государства 428
  Тестовые задания 428
  Вопросы для обсуждения 429
• Раздел II. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ 430
  Глава 5. Акцизы 430
  Тестовые задания 430
  Задачи 431
• Глава 6. Налог на добавленную стоимость 432
  Тестовые задания 432
  Задачи 435
  Кейс-стади 437
• Глава 7. Налог на прибыль организаций 439
  Тестовые задания 439
  Задачи 440
  Кейс-стади 443
• Глава 8. Налог на доходы физических лиц 444
  Тестовые задания 444
  Задачи 447
  Практические ситуации 450
• Глава 9. Налог на добычу полезных ископаемых 451
  Тестовые задания 451
  Задачи 452
• Глава 10. Налог на дополнительный доход от добычи
  углеводородного сырья 454
  Тестовые задания 454
  Задачи 456
• Глава 11. Водный налог 457
  Тестовые задания 457
  Задачи 458
  Практическая ситуация 459
• Глава 12. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 459
  Тестовые задания 459
  Задачи 462
  Практические ситуации 462
• Глава 13. Государственная пошлина 462
  Тестовые задания 462
• Раздел III. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ 465
• Глава 14. Налог на имущество организаций 465
  Тестовые задания 465
  Задачи 467
  Практические ситуации 468
• Глава 15. Транспортный налог 469
  Тестовые задания 469
  Задачи 470
• Глава 16. Налог на игорный бизнес 472
  Тестовые задания 472
  Задачи 473
• Глава 17. Налог на имущество физических лиц 473
  Тестовые задания 473
  Задачи 475
  Практические ситуации 476
• Глава 18. Земельный налог 477
  Тестовые задания 477
  Задачи 478
• Глава 19. Торговый сбор 478
  Тестовые задания 478
  Задачи 480
  Практические ситуации 481
• Раздел IV. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 482
• Глава 20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 482
  Тестовые задания 482
  Задачи 483
  Глава 21. Упрощенная система налогообложения 484
  Тестовые задания 484
  Задачи 486
• Глава 22. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 487
  Тестовые задания 487
  Задачи 488
• Глава 23. Патентная система налогообложения 489
  Тестовые задания 489
  Задачи 490
  Практические ситуации 491
• Глава 24. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 491
  Тестовые задания 491
  Задачи 496
  Практическая ситуация 496
• Раздел V. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ 497
• Глава 25. Страховые взносы 497
  Тестовые задания 497
  Задачи 498
  Ответы на тестовые задания Практикума 499
  Глоссарий 502
  Список рекомендуемой литературы 520
  Новые издания по смежным дисциплинам издательства Юрайт 524